Afwijkingen tussen begroting na wijziging en de jaarrekening
In overeenstemming met de voorschriften volgt hieronder een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening. De saldi in het overzicht van baten en lasten betreft de verschillen tussen de lasten en de baten per programma. De hieronder opgenomen saldi betreft steeds het verschil tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening per programma, zodat de analyse zich kan richten op de verschillen tussen de begroting en de rekening.
Leeswijzer:
Een negatief bedrag betekent hogere lasten dan wel lagere baten ten opzichte van de raming. Een positief bedrag betekent lagere lasten dan wel hogere baten ten opzichte van de raming.
Algemeen
De lasten en baten van de hulpkostenplaats Directie worden verdeeld over de programma’s ICT, HRM en WIZ. Totaal bedraagt de overschrijding van de hulpkostenplaats Directie € 93.647. In de analyse van het saldo van de programma’s zijn de overschrijdingen van de hulpkostenplaats Directie integraal opgenomen.
Verder worden baten en lasten van de programma's ICT en HRM doorbelast naar het programma WIZ volgens de verdeelsleutel van de begroting.
De doorbelastingen zoals hiervoor omschreven zijn verwerkt in de navolgende analyses.