Toelichting balans passiva

7 Vaste passiva

Eigen vermogen

Bedragen zijn in €

Bedragen zijn in €

Toelichting:
De Algemene reserve dient voor het opvangen van onverwachte tegenvallers in de vorm van weerstandsvermogen. In 2024 is een bedrag van € 249.650 toegevoegd vanuit het resultaat jaarrekening 2023.

De reserve overhevelen budgetten dient als dekking voor het uitvoeren van voornemens uit het huidige boekjaar in het volgende boekjaar. In 2024 is een bedrag van € 190.000 toegevoegd. Dit bedrag bestaat volledig uit het overhevelen van het resterende innovatiebudget ICT in 2024 naar 2025 voor de dekking van projecten die uitgevoerd gaan worden in 2025 (o.a. Microsoft 365). In 2024 is een totaalbedrag van € 140.100 onttrokken ten behoeve van de inhuur extern personeel, klanttevredenheidsonderzoek WIZ en de scan van de personeels- en salarisadministratie.

De bestemmingsreserve 'Digitalisering WIZ' dienst als dekking voor uitgaven in het kader van het project 'Digitaliseren en optimaliseren WIZ'. Deze reserve is geoormerkt en kan alleen worden aangewend voor uitgaven in het kader van het project 'Digitaliseren en optimaliseren WIZ'.

De bestemmingsreserve ICT 'Spoor 1' dient als dekking voor uitgaven in het kader van de uitvoering 'Spoor 1'. Deze reserve is geoormerkt en kan alleen worden aangewend voor de uitgaven in het kader van 'Spoor 1'.

Resultaatverdeling 2023:

Uit bovenstaande opstelling blijkt een resultaatverdeling 2023 op de diverse reserves van
€ 909.650. Het resterende bedrag ad € 437.715 is terugbetaald in het boekjaar 2024 aan de gemeenten.

Voorzieningen

Bedragen zijn in €

Bedragen zijn in €

Toelichting:
Bij verlofsparen is sprake van aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang. Er moet een voorziening worden opgenomen, omdat het spaarsaldo in de tijd vanwege toevoegingen en opnamen van het spaarverlof van niet gelijke omvang is.

Vlottende passiva

Bedragen zijn in €

Toelichting:

De post overige schulden bestaat uit de crediteuren. Begin 2025 was de post crediteuren vrijwel volledig afgelopen.

Overlopende passiva

Bedragen zijn in €

Bedragen zijn in €

Toelichting ‘Tozo gelden’:In 2024 hebben toevoegingen en onttrekkingen plaatsgevonden aan de post 'Tozo gelden'. De toevoegingen bestaan volledig uit de ontvangsten op vorderingen en terugontvangen loonheffing. De onttrekkingen bestaan volledig uit de afrekening van de ontvangsten op vorderingen over het jaar 2023 aan de deelnemende gemeenten.

Toelichting ‘Tozo uitvoeringskosten’: In 2024 hebben geen toevoegingen, maar wel onttrekkingen plaatsgevonden. De onttrekkingen bestaan volledig uit de kosten van inhuur extern personeel tbv van VIC.

Toelichting ‘Energietoeslag (verstrekkingen):
In 2024 is uitvoering gegeven aan het verstrekken van energietoeslag. Dit betrof de uitvoering van de Energietoeslag 2e tranche (2023). In 2024 hebben toevoegingen plaatsgevonden tot een bedrag van € 13.475. Dit bedrag bestaat volledig uit ontvangsten op vorderingen.

In 2024 hebben onttrekkingen plaatsgevonden tot een bedrag van € 432.900. Dit bedrag bestaat volledig uit de verstrekkingen Energietoeslag 2e tranche.

Toelichting ‘Energietoeslag (uitvoeringskosten)’:In 2024 hebben geen toevoegingen, maar wel onttrekkingen plaatsgevonden. De onttrekkingen bestaan volledig uit de kosten van inhuur extern personeel.

Toelichting ‘Leefgeld Oekraïne’:In 2024 hebben toevoegingen en onttrekkingen plaatsgevonden aan de post ‘Leefgeld Oekraïne’. De toevoegingen bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten voor de verstrekking van het leefgeld tot een bedrag van € 1.123.021, de ontvangsten op vorderingen tot een bedrag van € 31.537 en de ontvangsten in het kader van de inning 'Eigen bijdrage Regeling opvang ontheemden Oekraïne' tot een bedrag van € 7.260.

In 2024 hebben onttrekkingen plaatsgevonden. De onttrekkingen bestaan volledig uit de verstrekkingen van leefgeld tot een bedrag van € 1.123.021.

Toelichting ‘Eigen bijdrage Oekraïners’:In 2024 hebben toevoegingen plaatsgevonden aan de post ‘Eigen bijdrage Oekraïners’. De toevoegingen bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten voor de uitvoeringskosten met betrekking tot de inning van de eigen bijdrage in het kader van de Regeling opvang ontheemden Oekraïne (RooO) tot een bedrag van € 89.238 en de ontvangsten van de geïnde eigen bijdragen tot een bedrag van € 7.260.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

ICT-verplichtingen
Voor onderhoud en gebruik van hard- en software zijn diverse overeenkomsten afgesloten met een looptijd variërend van 1 maand tot doorlopend tot wederopzegging.

Huurverplichtingen
Ten behoeve van de huisvesting van GR de Bevelanden is een huurovereenkomst afgesloten met gemeente Goes.

Verlofrechten personeel
Ultimo 2024 bestaat een aantal nog op te nemen verlofuren. Het totaal aantal uren verlofrechten personeel bevat ook de uren voor verlofsparen. Voor de waarde van het aantal uren verlofsparen is een voorziening opgenomen. In onderstaand overzicht zijn het totaal aantal uren verlofrechten en het totaal aantal uren verlofsparen weergegeven

Gebeurtenissen na balansdatum

Na het opmaken van de jaarrekening hebben er geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.