Toelichting balans passiva

Vaste passiva

Eigen vermogen

Bedragen zijn in €

Bedragen zijn in €

Toelichting:
De Algemene reserve dient voor het opvangen van onverwachte tegenvallers in de vorm van weerstandsvermogen. In 2025 is een bedrag van € 53.977 (afgerond) toegevoegd vanuit het resultaat jaarrekening 2024 en is een bedrag van € 146.000 toegevoegd vanuit de Bestemmingsreserve ICT. Daarnaast is een bedrag van € 146.000 onttrokken ten behoeve van de Bestemmingsreserve WIZ.

De reserve overhevelen budgetten dient als dekking voor het uitvoeren van voornemens uit het huidige boekjaar in het volgende boekjaar. In 2025 is een bedrag van € 190.000 onttrokken ten behoeve van het Project MS365/Teams. Tevens is een bedrag € 278.450 toegevoegd als dekking voor: 'Project e-HRM (€ 164.500)', 'Projectmatig Werken (€ 20.000)', 'Omzetten indicaties Huishoudelijke Hulp (€ 54.500)' en 'Organisatieontwikkeling (€ 39.450)'.

De bestemmingsreserve 'Digitalisering WIZ' dienst als dekking voor uitgaven in het kader van het project 'Digitaliseren en optimaliseren WIZ'. Deze reserve is geoormerkt en kan alleen worden aangewend voor uitgaven in het kader van het project 'Digitaliseren en optimaliseren WIZ'. In 2025 is een bedrag van € 146.000 vanuit de Algemene Reserve toegevoegd.

De bestemmingsreserve ICT 'Spoor 1' dient als dekking voor uitgaven in het kader van de uitvoering 'Spoor 1'. Deze reserve is geoormerkt en kan alleen worden aangewend voor de uitgaven in het kader van 'Spoor 1'. In 2025 is een bedrag van € 146.000 onttrokken en toegevoegd aan de Algemene Reserve.

Resultaatverdeling 2024:

Uit bovenstaande opstelling blijkt een resultaatverdeling 2024 ten gunste van de Algemene Reserve.

Voorzieningen

Bedragen zijn in €

Bedragen zijn in €

Toelichting:
Bij verlofsparen is sprake van aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang. Er moet een voorziening worden opgenomen, omdat het spaarsaldo in de tijd vanwege toevoegingen en opnamen van het spaarverlof van niet gelijke omvang is.

Vlottende passiva

Bedragen zijn in €

Toelichting:

De post overige schulden bestaat uit de crediteuren. Begin 2026 was de post crediteuren vrijwel volledig afgelopen.

Overlopende passiva

Bedragen zijn in €

Bedragen zijn in €

Toelichting ‘Tozo gelden’: In 2025 hebben toevoegingen en onttrekkingen plaatsgevonden aan de post 'Tozo gelden'. De toevoegingen bestaan volledig uit de baten op vorderingen en terugontvangen loonheffing. De onttrekkingen bestaan volledig uit de afrekening aan de deelnemende gemeenten van baten op vorderingen over het jaar 2024.

Toelichting ‘Tozo uitvoeringskosten’: In 2025 hebben geen toevoegingen of onttrekkingen plaatsgevonden.

Toelichting ‘Energietoeslag (verstrekkingen):
In 2025 is geen uitvoering meer gegeven aan het verstrekken van Energietoeslag. De toevoegingen een bedrag van € 5.523 bestaan volledig uit de baten op vorderingen.

In 2025 hebben onttrekkingen plaatsgevonden tot een bedrag van € 1.143.054. Dit bedrag betreft de afrekening aan deelnemende gemeenten van resterende middelen Energietoeslag tot een bedrag € 1.068.100 en betreft de afrekening aan deelnemende gemeenten van baten op vorderingen tot een bedrag € 74.954.

Toelichting ‘Energietoeslag (uitvoeringskosten)’: In 2025 hebben geen toevoegingen, maar wel onttrekkingen plaatsgevonden. De onttrekkingen bestaan volledig uit de afrekening aan de deelnemende gemeenten van resterende middelen voor uitvoering van de Energietoeslag.

Toelichting ‘Leefgeld Oekraïne’: In 2025 hebben toevoegingen en onttrekkingen plaatsgevonden aan de post ‘Leefgeld Oekraïne’. De toevoegingen bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten voor de verstrekking van het leefgeld tot een bedrag van € 977.464 en uit baten op vorderingen tot een bedrag van € 69.827.

In 2025 hebben onttrekkingen plaatsgevonden. De onttrekkingen bestaan uit de verstrekkingen van leefgeld tot een bedrag van € 977.464 en uit de afrekening aan deelnemende gemeenten van baten op vorderingen tot een bedrag van € 55.978.

Toelichting ‘Eigen bijdrage Oekraïners’: In 2025 hebben toevoegingen plaatsgevonden aan de post ‘Eigen bijdrage Oekraïners’. De toevoegingen bestaan volledig uit baten op vorderingen tot een bedrag van € 660.735.

In 2025 hebben onttrekkingen plaatsgevonden tot ene bedrag van € 7.260. Dit bedrag betreft de afrekening aan deelnemende gemeenten van baten op vorderingen over 2024.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Investeringsverplichting

Ter verbetering van de prestatie voor gebruikers na vervanging van de servers in het boekjaar is aanvullende opslagcapaciteit benodigd. Aanvullende storage wordt begin 2026 geleverd voor een bedrag van € 65K.

ICT-verplichtingen
Voor onderhoud en gebruik van hard- en software zijn diverse overeenkomsten afgesloten met een looptijd variërend van 1 maand tot doorlopend tot wederopzegging.

Huurverplichtingen
Ten behoeve van de huisvesting van GR de Bevelanden is een huurovereenkomst afgesloten met gemeente Goes.

Verlofrechten personeel
Ultimo 2025 bestaat een aantal nog op te nemen verlofuren. Het totaal aantal uren verlofrechten personeel bevat ook de uren voor verlofsparen. Voor de waarde van het aantal uren verlofsparen is een voorziening opgenomen. In onderstaand overzicht zijn het totaal aantal uren verlofrechten en het totaal aantal uren verlofsparen weergegeven

Gebeurtenissen na balansdatum

Na het opmaken van de jaarrekening hebben er geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.